매출은 늘었는데, 왜 통장에는 돈이 없죠?

2만 원을 팔았는데 남는 건 4,176원입니다. 다만 이건 주문 한 건 이야기예요. 월세·인건비·공과금은 아직 하나도 안 빠졌습니다.

한 달치를 모아 그것까지 빼야 영업이익이 나오고, 거기서 또 빠지는 게 있어통장 잔액이 됩니다. 세 층이 다른 이야기입니다.

ⓐ 부가세 — 내 돈이 아닌데 통장에 있습니다

월 매출 2,127만 원이면 그 안에 약 193만 원이 매출 부가세입니다(1/11). 매입 때 낸 부가세를 뺀 만큼을 분기마다 한꺼번에 냅니다.

그때까지 통장에 있으니 내 돈처럼 보입니다. 신고 달에 한 번에 빠져나가면 「갑자기 왜 이렇게 없지」가 됩니다. 부가세가 두 번 나가는 이유 →

ⓑ 대출 원금 — 비용이 아닌데 통장에서 나갑니다

이자는 비용이지만 원금 상환은 비용이 아닙니다. 빌린 돈을 갚는 것이니까요. 그래서 손익에는 안 잡히는데 통장에서는 매달 빠집니다.

보증금과 시설비로 5,000만 원을 5년에 갚기로 했다면 원금만 월 83만 원. 영업이익 191만 원 중 절반 가까이가 여기로 갑니다. (금액은 예시입니다)

ⓒ 감가상각비 — 비용인데 통장에서는 안 나갑니다

앞의 셋과 반대입니다. 시설에 6,000만 원을 썼고 5년으로 나눈다면 매달 100만 원이 비용으로 잡히는데, 그 돈은 이미 개업할 때 나갔습니다.

그래서 이익은 100만 원 낮게 나오지만 통장은 그만큼 줄지 않습니다. 대신 다음에 장비를 바꿀 때 쓸 돈이라, 남았다고 써버리면 그때 빌리게 됩니다. 초기 투자금, 회수는 안녕하십니까? →

ⓓ 사장님 생활비 — 이익에 안 들어가 있습니다

손익분기 계산기에서 사장님 급여는 비용에 넣지 않습니다. 사장님 몫은 비용이 아니라 목표 이익으로 잡기 때문입니다.

그러니 영업이익 191만 원은 사장님이 가져가기 전의 값입니다. 여기서 생활비 300만 원을 꺼내면 −109만 원이에요. 사장님 급여를 0원으로 두면 안 됩니다 →